建筑设计公司税务优惠,建筑设计公司税务优惠政策

摘要： 大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于建筑设计公司税务优惠的问题，于是小编就整理了5个相关介绍建筑设计公司税务优惠的解答，让我们一起看看吧。建筑设计公司1000万营业...

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于建筑设计公司税务优惠的问题，于是小编就整理了5个相关介绍建筑设计公司税务优惠的解答，让我们一起看看吧。

1. 建筑设计公司1000万营业额，需纳税375万,负税重，怎样合理节税？
2. 工程建筑设计行业应该如何享受园区税收优惠政策呢？
3. 建筑设计公司运行成本200万，利润300万，赋税压力大，如何合理节税？
4. 勘察设计行业如何利用个人独资享受税收优惠政策？
5. 建设建筑企业如何运用工程服务税收优惠政策？

建筑设计公司1000万营业额，需纳税375万,负税重，怎样合理节税？

作为建筑设计公司，当前销售收入达到1000万，属于一般纳税人，建筑设计行业利润率20%左右，利润200万，属于小型微利企业，享受小型微利企业普惠性政策。

①以一个总企业为标准。

⑴增值税

1000×6%＝60万

⑵企业所得税

100万×5%+100万×10%＝15万

⑶个人所得税

（200万-15万）×20%＝37万

⑷汇总纳税

60+15+37＝112万

非请自来。

建筑设计公司1000万营业额，需纳税375万，负税重，怎样合理节税？先不说怎么合理节税，我倒很想知道，1000万营业额，怎么纳税375万？不客气的税，税都不会算，更别想谈如何节税。

再说，就单凭这两个数字，想叫人指导如何节税，更是不可能。就以本题来说，1000万营业额是什么期间取得的，是月营业额还是季度的还是年度的，别人都不知道具体情况，怎么筹划？

咱也不管1000万元是什么期间的数据，但对应要交375万？我表示质疑，建筑设计公司，应该主营业务是设计服务，增值税适用税率为6%，完全不抵扣任何进项税额，应纳增值税为60万，其他什么城建税及附加、什么印花税、水利建设基金等不到10万，375-70＝305万，剩下的300万怎么来？

或许，难道自己臆，想用1000*25%＝250万？如果是这样，就别节税了。利润率100%，那么好赚，还节什么税啊？

别想太多，好好学习，搞清楚以下这些再说吧：怎么计算利润总额，如何计算企业所得税，具体税前扣除项目有哪些，会计与税法有哪些差异，递延所得税怎么算、应纳税所得额怎么调整，可以利用哪些出台的税收优惠政策。

哦，没听说过上面这些，或者不知道我说什么？那当我没说！

这个问答是关于建筑设计公司税务规划的概念。如何合理节税，笔者建议以普惠性税优政策为主线开展税务规划！

该建筑设计公司营业收入在12个月或者12个月内销售收入大于500万元，增值税纳税人身份大概率为一般纳税人。销项税额60万元，由于行业特性进项税额不足或者没有，增值税应纳税额即等于销项税额60万元。

以增值税为税基，实际征收率为城建税、教育费附加、地方教育费附加征收率的累加得出12%（有地方差异的以当地实际征收率为准）。税费绝对值为7.2万元，且一般纳税人不享受减半征收优惠政策！

没有进项发票对于纳税人是恶性循环，对于企业所得税必然少有或者没有税前扣除数。因此，企业所得税应纳税所得额趋近于营业收入1000万元，必然造成企业所得税虚高！

其他税费包括但不限于印花税、房产税、城镇土地使用税、车船使用税、车辆购置税、文化事业建设费、契税、水利建设基金、环保税、土地增值税、社保费企业承担部分等，以纳税人实际税务事项为准。

该建筑设计公司从增值税实际税负就虚高，从而导致增值税附加也虚高（且一般纳税人不享受减半征收优惠政策）；企业所得税缺乏合理有效的税前扣除数，应纳税所得额虚高，实际税负虚高，且超过小微企业所得税优惠政策上限300万元。主要税费种虚高，是该纳税人整体税负虚高的重要原因！

一般纳税人增值税要有效降低税负，大家都很清楚需要足够充裕的进项税额冲抵增值税销项税额。但是，建筑设计公司由于行业属性特点，进项税额确实不会有很多，突击根据税优政策购买固定资产增加进项税额不是长久之计。因此，笔者建议建筑设计公司增值税纳税人身份转变为小规模纳税人最优！

2019年12月31日是一般纳税人转小规模纳税人的最后时间窗口，且连续12个月销售额不超过500万元！该纳税人已经失去这样的机会！

但是，现实经济生活中，保留此纳税人主体对外宣传，增加4个小规模纳税人实际经营，将实际经济业务装进小规模纳税人主体，增值税实际征收率必然降低到3%，且同样在没有进项税额的情况下。

增值税免征优惠要不要享受呢？增值税暂免征收是2019年1月1日至2021年12月31日期间，月不含税销售不超过10万元（季度不超过30万元）的小规模纳税人，暂免征收增值税。从公司长远发展的角度，笔者建议放弃筹划增值税免征！

首先，这个375万的税是存疑的，无法与1000万的销售额相匹配。不过对于这样的服务业公司来讲，有可能确实会出现利润高，交税多的情况。

1. 增值税税率的选择。

一般纳税人6%的税率，小规模纳税人3%的税率，还有30万/季度的免征额。选择小规模，那么人家要6%的税票无法提供，企业形象不利于接大单，跟一般纳税人做生意有困难，白白流失了客户；选择一般纳税人，税率变高6%，没有那么多的进项来抵扣，要交的税变多。

怎么算，是个难题。

2. 利润高，***少。

利润高，一个是因为这个服务的性质，利润率本身是比较高的。按照平均利润20%来算的话，如果所得税率为25%，那么1000万的销售额就要纳税50万。再加上七七八八的缺票，或者成本计算不足，那么所交的税会更多。

最合理有效的措施，应该是为企业量身定做的措施。说一些思路，企业可以自行裁量。

1. 选择小规模还是一般纳税人。

首先要对自己的客户群有个画像。包括客户群的规模、要求等等。同时还要对供应商进行画像，包括资质、规模、是否能够提供***，以及提供***的种类。举个简单的例子：

工程建筑设计行业应该如何享受园区税收优惠政策呢？

您好！顺利办很开心能为您解答您的疑问！

建筑施工行业缺乏的是材料费和人工劳务费用，建筑材料和劳务都是没有方法申请办理个人独资企业的。

比较大型的施工企业是还可以把劳务这方面分包到税收洼地，享用税收奖励的。

比如某些大型的一建，二建施工企业，工程总承包劳务都是自己在做，还可以在税收洼地创办一个劳务派遣公司，然后把外边施工工地的劳务都外包给税收洼地的劳务派遣公司来做，就可以享受地方留存的50%-70%的奖励。

增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%。

劳务公司目前主要的税收压力是10%的建安税，一般一个工程都知晓劳务这块的业务都是在几千万，因此税金都不低，在税收洼地的业务5000万就是500万的增值税，可以享受到的奖励就是175万，这175万就是企业的净利润。

一年多个几百万的利润对于企业来讲何乐而不为了，而且完全是国家的奖励，合规合法。

当然税收洼地的劳务公司，所得税也是需要解决的，目前是通过人员的工资来作为企业的进项成本的。

施工企业也可以在当地办理分公司资质沿用主体公司资质，在下一次工地投标的当时就用分公司的名义去签这个合同，税费该怎么交纳就怎么交纳，项目部依然是在工程所在地的，只是在企业所在地上交的税金8%可以享用税收奖励。

建筑设计公司运行成本200万，利润300万，赋税压力大，如何合理节税？

建筑设计公司运行成本200万元，利润300万元，非常靓丽的成绩单！建筑设计公司是典型的营改增类的经营主体，有其行业特点。如何合理节税这个话题，以此靓丽的成绩单，老板依法纳税应该不会有什么疑问。但背后隐藏了许多***费用，显现了太多的无奈吧！

鉴于讨论的场所有别，笔者借此问答，谈谈建筑设计公司主要税种明面上的观点。不足之处，希望各位老师移驾评论区继续讨论！

200万元成本+300万元税前利润+期间费用>500万元；

增值税纳税人身份大概率为增值税一般纳税人！

建筑设计公司的成本以人员工资为主，限制了其进项税额的上限。建筑设计公司进项税额不足，又是一般纳税人身份。增值税实际税负趋近于6%。对于增值税实际税负减低，是不利的。

笔者建议增值税纳税人身份转回增值税小规模纳税人身份。

连续12个月销售收入超过500万元的小规模纳税人，多被强制认定为一般纳税人。该企业年销售额临界于500万之上，是有空间选择的！具体操作，我认为企业的经营管理者比我这书生更有实战经验。

一般纳税人转回小规模纳税人，2019年有个比较好的政策。连续12个月应税销售额低于500万元，在2019年1月1日至2019年12月31日时间窗口均有机会转回小规模纳税人。2018年12月到2019年11月份，为公司预留了11个月的规划期。时间选择上是充裕的！

转回小规模纳税人身份，大概率享受小微企业增值税免征。公司增值税实际税负大概率降为0！根据小微企业增值税暂免条件，年应税所得500+万元，是不是应该写成120万元X5更好看一些，请各位老师指教！

即使转回小规模纳税人，超出增值税暂免条件，公司增值税实际税负和征收率均有望降到3%！

本园区提供税收优惠政策：

1.增值税30%-50%财政奖励，企业所得税30%-50%财政奖励。

2.个人独资企业可以享受核定征收0.9%-2%无需考虑成本。

3.不需要实体入住，法人不需要到场。注册及后期税务工作均由园区办理。

4.大幅降低企业税负、解决股东分红高管个税等问题。

案例如下：

比如一家有限公司年利润1000万:

原来有限公司企业所得税500w*25%=125w 股东分红（500w-125w）*20%=75w

500万利润需要缴纳高达200万的税金！

通过我们核定征收政策办理2家个人独资企业即可解决1000万利润，一家个独开票500万以内，上税20万左右，2家就是40万，原本1000万所得利润综合缴税400万，现在只需要上40万，少交360万，节税90%！

勘察设计行业如何利用个人独资享受税收优惠政策？

勘察行业设计行业的总承包人将工程分包或转包给他人时，可以把项目的全部承包额减去付给分包人或者转包人的价款后的余额做为主公司的应纳税额。这个属于很正常的业务分包模式，于是我们可以利用这个特性来享受园区优惠。

[_a***_]一家勘察行业设计公司，一年有1000万的项目，如果全部由自己承包负责，则需缴纳企业所得税25%，股东分红时还需缴纳20%的股东分红税，为员工发放工资时需缴纳高达45%的个税以及同等工资基数的社保（新个税法调整）。

现通过让几个员工在园区内注册建筑工程队A（个人独资），主公司将工程分包给下面的几个工程队，虽然方式不同，但是人还是一样的，项目也还是1000万，税率可就不一样了。

***设工程队A承接500万，则工程队所缴纳的税为：

增值税：500万/1.03*3%=14.56万

附加税：500万/1.03*0.18%=0.87万

所得税：500万/1.03*1.5%=7.28万

综合税额：14.56万+0.87万+7.28万=22.71万

综合税率：3%+0.18%+1.5%=4.68%

因为个人独资企业在园区内注册，可以享受到定征收政策，税率是非常低的，通过改变经营模式即可带来这么大的改变。除开勘察设计行业，其他不管什么行业，只要有税收优惠，作为公司的主导者就应该去了解这块，让公司尽量用合理的方式去享受这个政策，既缓解了公司的困境，也为经济的发展贡献了自己的力量，您说这么理解是个理儿吧？

建设建筑企业如何运用工程服务税收优惠政策？

建設建筑企業如何運用工程服務稅收優惠政策？ 根據財政部國家稅務總局《關于員工制家政服務免征營業稅的通知》(財稅〔2011〕51號）規定，自2011年10月1日至2014年9月30日，對家政服務企業由員工制家政服務員提供的家政服務取得的收入免征營業稅。家政服務企業免征營業稅要符合下列條件： 1. 企業營業執照的規定經營范圍中有家政服務內容。 2. 員工制家政服務員，是指同時符合下列三個條件的家政服務員：（1)依法與家政服務企業簽訂半年及半年以上的勞動合同或服務協議，應當在合同或協議簽訂后三個月內到當地營業稅主管稅務機關進行備案，且在該企業實際上崗工作；（2)家政服務企業為其按月足額繳納了企業所在地人民***根據國家政策規定的基本養老保險、基本醫療 保險、工傷保險、失業保險等社會保險。對已享受新型農村養老保險和新型農村合作醫療等社會保險或者下崗職工原單位繼續為其繳納社會保險的家政服務員，如果本人書面提出不再繳納企業所在地人民***根據國家政策規定的相應的社會保險，并出具其所在鄉鎮或原單位開具的已繳納相關保險的證明，可視同家政服務企業已為其按月足額繳納了相應的社會保險。（3)家政服務企業通過金融機構向其實際支付不低于企業所在地適用的經省級人民***批準的最低工資標準的工資。 3. 家政服務，是指嬰幼兒及小學生看護、老人和病人護理、孕婦和產婦護理、家庭保潔（不含產品售后服務）、家庭烹飪。 4. 家政服務收人要與其他收人分別核算，未分別核算的，不得享受本通知規定的免征營業稅優惠政策。

到此，以上就是小编对于建筑设计公司税务优惠的问题就介绍到这了，希望介绍关于建筑设计公司税务优惠的5点解答对大家有用。